| 提问：我们上年5月份卖掉一台2007年之前购买的固定资产，（买那时没发票），卖了没开发票也没交增值税，现在想补交税，是不是要更改上年5月份的报表，要去税务局办理补交税？具体带什么资料过去？ 回答：出现申报有误的情况，建议您及时更改报表资料交您的主管税务机关处理。如为增值税一般纳税人，上门申报所需资料如下：（一）电子资料：1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》和《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表五）》、防伪税控开具发票汇总表及明细表、增值税专用发票抵扣清单、其他抵扣凭证抵扣清单以及其他可以通过企业电子报税管理系统生成的相关申报数据等。2.《广东省成品油零售加油站经营信息汇总表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）电子资料的报送应使用U盘报送。（二）纸质资料：1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（一式两份，存在申报有误需要调整申报数据的应提供手工制作的申报表）。2.退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》和《生产企业出口货物增值税纳税申报补充资料（适用于一般纳税人）》（实行免、抵、退税的生产企业须报送）。3.《机动车销售统一发票清单》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）。4.《机动车销售统一发票领用存月报表》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）。5.《饲料产品免征增值税明细表》（饲料生产企业、饲料销售企业报送）。6.由进出口部门出具的《外贸企业进项税额抵扣证明》（附表二第11栏“外贸企业进项税额抵扣证明”中存在对应申报数据的企业报送）。7.《纳税申报表情况说明》（存在申报有误或存在特殊申报数据[如不开发票和开具普通发票的销售额合计为负数、进项税额转出为负数等等]的企业报送）。如为小规模纳税人，上门申报所需资料如下：（一）《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》；（二）《饲料产品免征增值税明细表》（饲料生产企业、饲料销售企业报送）。 |
